L’Ag\u00e8ncia Tribut\u00e0ria tindr\u00e0 acc\u00e9s a la base de dades dels notaris sobre titularitats reals de… per refor\u00e7ar la lluita contra el frau – Ag\u00e8ncia Tribut\u00e0ria<\/p>\n
Conveni entre l’Ag\u00e8ncia Tribut\u00e0ria i el Consell General del Notariat<\/p>\n<\/div>\n
5 de febrer de 2020<\/strong>.- L’Ag\u00e8ncia Tribut\u00e0ria i el Consell General del Notariat han subscrit un conveni en virtut del qual l’Ag\u00e8ncia podr\u00e0 accedir a la informaci\u00f3 continguda a la Base de Dades de Titularitat Real del Notariat, informaci\u00f3 que ser\u00e0 de gran utilitat per a la lluita contra el frau fiscal en relaci\u00f3 amb la creaci\u00f3 d’entramats societaris opacs amb finalitats fraudulentes.<\/p>\n D’igual forma, l’Ag\u00e8ncia podr\u00e0 comptar tamb\u00e9 amb un subministrament peri\u00f2dic d’informaci\u00f3 de determinades operacions o grups d’operacions contingudes a l’\u00cdndex \u00danic Informatitzat Notarial, aix\u00ed com amb un acc\u00e9s telem\u00e0tic directe i individualitzat a l’\u00cdndex \u00danic, i es regula igualment la possibilitat d’efectuar requeriments espec\u00edfics d’informaci\u00f3 al Notariat.<\/p>\n L’acord entre ambdues parts suposa un refor\u00e7ament de la col\u00b7laboraci\u00f3 que l’Ag\u00e8ncia i el Notariat venien mantenint partint de convenis anteriors, aix\u00ed com una sensible millora en l’obtenci\u00f3 d’informaci\u00f3 per a la lluita contra el frau, oferint, per tant, uns beneficis que redundaran en la societat en el seu conjunt.<\/p>\n La Base de Dades de Titularitat Real<\/strong><\/p>\n L’acc\u00e9s sistem\u00e0tic de l’Ag\u00e8ncia a la informaci\u00f3 dels notaris sobre titularitats reals de persones jur\u00eddiques permetr\u00e0 refor\u00e7ar el control dels entramats societaris d’entitats suposadament independents.<\/p>\n L’aparent falta de connexi\u00f3 entre aquest tipus de societats facilita als qui les controlen la creaci\u00f3 de xarxes de facturaci\u00f3 falsa o operatives fraudulentes com la facturaci\u00f3 rec\u00edproca per eliminar beneficis del grup, el despla\u00e7ament il\u00b7l\u00edcit de rendes cap a entitats sense tributaci\u00f3 efectiva, l’obtenci\u00f3 de devolucions improcedents o l’al\u00e7ament de b\u00e9ns.<\/p>\n El conveni contempla, igualment, que ambdues parts acordaran la forma que l’Ag\u00e8ncia podr\u00e0 obtenir, fins on assoleixi la informaci\u00f3 de la base de dades, la seq\u00fc\u00e8ncia d’entitats a trav\u00e9s de les quals una persona f\u00edsica \u00e9s el titular jur\u00eddic d’unes accions o participacions, aix\u00ed com el percentatge real de la seva participaci\u00f3 (en funci\u00f3 dels successius percentatges de participacions indirectes).<\/p>\n El mecanisme de subministrament de la informaci\u00f3 haur\u00e0 de preveure tant consultes \u2018ascendents\u2019 (a partir d’una societat, con\u00e8ixer els seus propietaris persones f\u00edsiques), com a la inversa (consultes \u2018descendents\u2019).<\/p>\n La informaci\u00f3 de la Base de Dades de Titularitat Real, que l’Ag\u00e8ncia considera d’elevada qualitat i utilitat per a la repressi\u00f3 del frau fiscal, estar\u00e0 a la seva disposici\u00f3 en el termini de dos mesos i s’actualitzar\u00e0 amb una periodicitat mensual.<\/p>\n Informaci\u00f3 de l’\u00cdndex \u00danic Notarial <\/strong><\/p>\n Paral\u00b7lelament, el conveni contempla el subministrament a l’Ag\u00e8ncia d’actes i operacions contingudes a l’\u00cdndex \u00danic Informatitzat Notarial, subministrament que es realitzar\u00e0 per mitjans inform\u00e0tics o telem\u00e0tics, amb una actualitzaci\u00f3 quinzenal de la informaci\u00f3.<\/p>\n